단기인지 장기인지에 따라 알바도 세금이 다를 수 있으며 정기적으로 프리랜서를 하는지 사업적으로 하는지도 달라집니다. 오늘은 프리랜서와 알바의 소득공제에 대해서 알아보겠습니다.
[목차]
- 프리랜서, 외주, 알바 세금기준
- 프리랜서, 알바 소득공제 어떻게 될까?
- 프리랜서, 알바 소득세 신고방법
1. 프리랜서, 외주, 알바 세금기준
프리랜서의 경우, 시작점은 3.3%의 원천징수세금을 지불하는 것입니다. 이는 프리랜서가 사업소득자로 분류되기 때문인데, 반면에 근로소득자로 분류되면 9.4%의 세금이 부과됩니다.
현금으로 지급받은 금액을 별도로 신고하지 않는 이상, 모든 소득에 대해 세금신고를 해야합니다. 근로소득자나 아르바이트 직원의 경우, 4대보험에 의해 초기에 9.4%의 세금이 공제됩니다.
이 4대보험은 국민연금, 건강보험, 고용보험, 그리고 산재보험을 포함하며, 단기 아르바이트 또는 일용직 근로자 (1개월 미만, 월 60시간 미만 근로자)는 이에 해당되지 않아 세금이 공제되지 않습니다. 그러나 5월에는 반드시 종합소득신고를 해야합니다.
아웃소싱 또는 프리랜서는 사업자와 동일하게 취급되며, 3.3%의 세금이 공제됩니다. 이 3.3%는 소득세와 지방소득세의 합계입니다. 프리랜서의 소득세와 세금에 대한 자세한 내용은 관련 포스팅을 참조하시는 것이 좋습니다.
4대보험은 1개월 이상 근무하거나 월 60시간 이상 근무하는 경우에는 반드시 가입해야하며, 그렇게 하는 것이 좋습니다. 근로자는 3개월 이상 근무하는 경우 국민연금과 건강보험에 가입해야합니다. 연금이나 건강보험 혜택을 받으려면 가입하는 것이 필요하며, 건강보험료 산정에 관한 정보도 참고하시면 좋을 것입니다.
2. 프리랜서, 알바 소득공제 어떻게 될까?
프리랜서로 활동하는 경우, 사업자로 인식되어 인건비 또는 사업에 필요한 비용을 비용 처리하며, 이를 통해 소득세를 계산합니다. 일반적으로 미리 3.3%의 세금을 납부하므로, 이 이상의 세금 공제가 이루어지면 이를 상쇄하여 남은 금액을 환급받을 수 있습니다.
원칙적으로 사업자는 세금을 납부해야 하지만, 20인 이하의 소규모 사업장의 경우 상반기와 하반기로 분할하여 납부하여 세액 공제를 받을 수 있습니다.
프리랜서의 활동은 지속적인 경우와 일시적인 경우로 나뉩니다.
- 지속적으로 프리랜서(아웃소싱)로 활동하는 경우 - 3.3%의 원천세를 제외하고 지급합니다.
- 일시적으로 프리랜서(아웃소싱)로 활동하는 경우 - 8.8%의 원천세를 제외하고 지급합니다.
작년에 받은 아르바이트 비용이나 외주비는 매년 5월에 종합소득세 신고를 해야합니다. 근로소득자는 연말정산을 통해 소득을 정산하게 되지만, 프리랜서, 아르바이트, 아웃소싱 등은 5월에 신고하므로 영수증이나 경비 처리할 것들을 준비해야 합니다.
홈택스를 통해 급여명세서를 확인하고, 자신이 어떤 유형의 사업자 또는 프리랜서인지 판단하고, 인건비나 사업소득을 경비처리하여 세금공제를 받는 것이 좋습니다.
일반적으로 경비 처리를 할 때는 '삼쩜삼'과 같은 대행 서비스를 사용하거나 세무 컨설팅을 받습니다. 그러나 간단한 경우에는 장부를 작성하지 않고 '모두채움' 서비스를 이용할 수 있습니다.
3. 프리랜서, 알바 소득세 신고방법
단기 알바이트나 일시적 프리랜서는 건별로 세금이 공제되기 때문에, 추가로 경비 처리를 통한 세금 감면은 불가능합니다. 그러나 5월에 부모의 양육비 등을 인적공제로 신청하면 일정 감면을 받을 수 있습니다. 세금을 원천징수된 것보다 많이 납부한 경우에는 환급을 받을 수 있습니다.
소득세 신고 후에 세금을 환급 받거나 공제 받을 수 있는 대상은 주로 1개월 이상의 장기 알바이트나 지속적으로 활동하는 프리랜서입니다.
일반적인 공제 항목
- 카드 지출액 - 신용카드나 체크카드를 사용한 비용 중 사업에 필요한 비용을 판단하여 공제합니다.
- 인건비 - 외주비용이나 직원, 아르바이트 비용 등이 이에 해당합니다.
- 지역 건강보험료 - 건강보험공단 웹사이트에서 확인할 수 있습니다.
- 자동차 비용 - 사업에 필요한 용도로 자동차를 렌트하거나 구매한 경우 감면 가능합니다.
- 경조사 비용 - 결혼식이나 장례식 등의 비용이 포함됩니다.
- 기부금
셀프 신고의 경우, 단순 경비율 처리를 사용하여, 장부를 이용하지 않고도 소득금액이 적거나 간단한 경우에 사용됩니다.
경비 처리를 원하시면 신용카드나 체크카드 등의 지출 증빙을 확실히 준비하셔야 합니다. 매출이 많아 장부를 사용하는 경우에는 세무 컨설팅을 받는 것을 추천드립니다.
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