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부테크, 팁 노하우

현금영수증 사업자 지출증빙용으로 어떻게 변경할까? - 부가세 환급, 간이과세자

현금영수증의 쓰임에 대해서 제대로 알지 못하는 분들이 있어보입니다. 현금영수증은 생각하는 것보다 편리하고 낼 세금을 아낄 수 있습니다. 개인공제용은 사업경비 증빙으로 쓰지 못하며 그렇게 된다면 세금공제율이 떨어집니다. 오늘은 지출증빙용 현금영수증으로 변경하는 법에 대해서 알아보겠습니다.


[목차]

  1. 현금영수증 사용하는 이유, 공제대상 및 한도
  2. 현금영수증 사업자 지출증빙용으로 어떻게 변경할까?
  3. 부가세 환급, 간이과세자 매입세액 공제

 

1. 현금영수증 사용하는 이유, 공제대상 및 한도

 

많은 식당이나 레스토랑에서 현금영수증 발행 여부를 물어보는 이유는, 이를 통해 소비자는 연말정산 때 소득공제 혜택을 받을 수 있기 때문입니다.

 

현금영수증이나 전자계산서를 발행하면, 그 정보가 단말기를 통해 국세청 데이터베이스에 실시간으로 저장됩니다. 이는 카드, 주민등록번호, 또는 휴대폰 번호로 발행받을 수 있습니다. 현금영수증 발행의 주요 목적은 소득공제 혜택 제공, 탈세 방지, 그리고 세수 증대를 위한 것입니다.

 

소비자의 소득공제 한도는 총 급여액의 20%와 300만원 중에서 작은 금액입니다. 그리고 소득공제가 가능한 항목에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.

 

현금영수증 결제흐름도

현금영수증 결제흐름도
현금영수증 결제흐름도

개인소비자 소득공제 대상범위

  • 전통시장에서의 소비: 40%
  • 도서, 공연, 박물관, 미술관 이용: 30%
  • 신용카드 사용: 15%
  • 대중교통 이용: 40%
  • 현금영수증, 직불카드, 선불카드 사용: 30%

 

따라서 전통시장이나 대중교통을 이용할 때는 반드시 현금영수증이나 신용카드, 직불카드, 선불카드를 사용하고, 이를 연말정산 때 제출해야 합니다. 공제한도는 300만원 또는 급여의 20%이므로, 신고 가능한 한도 내에서 가능한 많이 소비하면 그만큼 많은 공제를 받을 수 있습니다.

 

사업자의 경우, 사업 관련 지출에 대한 현금영수증을 받으면 부가세는 매입세액으로 공제됩니다. 또한, 사업과 관련된 지출에 대해 현금영수증을 발행받으면 필요경비로 인정받을 수 있습니다.

 

 

기부금, 경조사비, 건강보험료 필요경비로 인정받을 있는 항목이 다양하므로, 세무사와 상담을 받는 것도 좋은 방법입니다. 세무 컨설팅을 통해 환급액이 증가하는 경우 많습니다.

 

 

2. 현금영수증 사업자 지출증빙용으로 어떻게 변경할까?

 

개인소득 공제를 위한 현금영수증을 발급 받으면 연말정산에서 30%만 공제받을 수 있습니다. 그러나 사업자인 경우, 사업 관련 지출에 대해 부가세나 필요경비로 전액 공제받을 수 있습니다.

 

만약 당신이 개인소득공제용으로 현금영수증을 발급 받았다면, 그것을 사업 지출증빙용으로 변경해야 합니다. 그렇게 해야만 부가세를 세금 공제로 받을 수 있습니다. 사업자가 개인소득공제용 현금영수증을 발급 받아도, 그것은 사업체 지출을 증빙하는 용도로 사용할 수 없습니다.

 

개인소득공제용 현금영수증을 사업 지출증빙용으로 변경하는 방법

  1. 현금영수증의 매입처 주소를 확인하고, 해당 세무서의 대표번호로 전화를 걸어 지출증빙용으로 변경하도록 요청합니다.
  2. '사업자 지출증빙용도 변경신청서' 작성하고, 신분증 사본을 팩스나 이메일로 전송합니다.
  3. 홈택스에서 변경 사항을 확인합니다.

 

예를 들어, 사업자 지출증빙용 영수증 변경을 요청하는 문구는 다음과 같을 수 있습니다: "0000년 00월 00일에 매입처(사업자등록번호)에서 홍길동(주민등록번호)에게 발급한 승인금액 0000만 원의 소득공제용 현금영수증을 사업체(사업자등록번호)에게 발급하는 지출증빙용 현금영수증으로 변경하려고 합니다."

 

이 문구를 PDF 파일로 만들어 신분증과 함께 촬영하여 이메일로 전송합니다. 현금영수증을 소득공제용에서 지출증빙용으로 변경하는 것은 전화로만 가능하므로, 전체 금액을 부가세나 필요경비로 공제받는 데에는 불편함이 있을 수 있습니다.

 

이렇게 모든 절차를 완료한 후에는 현금영수증이 올바르게 변경되었는지 확인해야 합니다.

 

 

현금영수증의 변경 상태를 확인단계

  1. 홈택스 웹사이트에 접속합니다.
  2. '조회/발급' 메뉴를 선택합니다.
  3. '현금영수증 조회' 클릭합니다.
  4. '매입내역 조회' 진행하여 변경된 현금영수증 정보를 확인합니다.

 

3. 부가세 환급, 간이과세자 매입세액 공제

 

간이과세자는 일반적으로 매출이 적어, 소득세 신고를 더 간편하게 처리할 수 있습니다. 그러나 이 경우, 현금영수증을 발행하더라도 부가세 공제를 받을 수 없으며, 세금계산서 발행도 불가능합니다.

 

따라서, 만약 온라인으로 상품을 판매한다면, 부가세를 반환받을 수 없기 때문에 면세 상품으로 등록해야 합니다. 하지만 매출이 약간 증가하면 일반 과세자로 전환하여 더 많은 세금 공제를 받을 수 있습니다.

 

간이과세자는 부가세 공제가 불가능하더라도, 현금영수증을 통해 매출증빙이 가능하므로 소득을 증명할 수 있습니다. 소비자가 요청하면 세금계산서는 발행하지 못하지만 현금영수증은 제공해야 합니다. 간이과세자가 매출증빙을 할 수 있는 방법에는 계좌이체 내역, 현금영수증, 카드 내역 등이 있습니다.

 

간이과세자로서, 부가세 관련 세금 부담은 줄어들지만, 매입세액을 증명하지 못하면 공제를 받지 못할 있습니다. 또한, 매출이 적더라도 간단한 장부를 세우지 않고 추계신고를 하면, 결손이나 감가상각비가 있음에도 불구하고 필요경비 인정받지 못할 있습니다. 일반 과세자는 환급을 받을 있는 등의 이점이 있으므로, 어느 쪽이 유리한지 비교해 보아야 합니다.

 


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